निर्यात पर GST रिफंड इस पर निर्भर करता है कि आपने निर्यात कैसे किया। निर्यात की गई वस्तुओं पर चुकाया IGST कस्टम्स शिपिंग बिल के आधार पर देता है, RFD-01 के बिना। LUT के तहत निर्यात पर अप्रयुक्त इनपुट क्रेडिट और निर्यात की गई सेवाओं पर चुकाया IGST संबंधित तारीख से दो वर्ष के भीतर फ़ॉर्म GST RFD-01 में माँगा जाता है। हम जाँचते हैं कि आपका रास्ता कौन-सा है, गणना तैयार करते हैं और दावा फाइल करते हैं।
निर्यात GST में शून्य दर पर हैं। आप या तो लेटर ऑफ अंडरटेकिंग (LUT) के तहत IGST चुकाए बिना निर्यात करते हैं, या IGST चुकाकर उसे वापस माँगते हैं। LUT के तहत बिक्री पर कर वापस नहीं मिलता, क्योंकि वह लगा ही नहीं; जमा होता है इनपुट टैक्स क्रेडिट, और धारा 54(3) पंजीकृत व्यक्ति को कर अवधि के अंत में वह अप्रयुक्त क्रेडिट माँगने देती है।
वस्तुएँ, IGST चुकाया / सेवाएँ, IGST चुकाया / LUT के तहत वस्तुएँ या सेवाएँ
नियम 89(4): रिफंड = शून्य दर टर्नओवर x शुद्ध ITC / समायोजित कुल टर्नओवर, एक ही अवधि के लिए।
वस्तुओं और सेवाओं के लिए संबंधित तारीख अलग है; क्षेत्र के नीचे का संकेत बताता है।
हमें फ़ॉर्म RFD-01 का कोई सरकारी शुल्क नहीं मिला। 8 अक्टूबर 2026 की 57वीं GST काउंसिल की रिफंड संबंधी सिफ़ारिशें अधिसूचना से पहले कानून नहीं हैं।
GST पंजीकरण प्रमाणपत्र
रूट के अनुसार तय, कोई सफलता शुल्क नहीं। सटीक राशि हम फाइलिंग से पहले पुष्ट करते हैं।
शिपिंग बिल और GSTR-1 में अंतर: संख्या, तारीख और पोर्ट कोड तालिका 6A से मेल खाने चाहिए। अंतर होने पर सुधार तक रिफंड रुकता है।
हम करते हैं: रूट और अंतिम दिन की जाँच, नियम 89(4) की गणना और विवरण, फ़ॉर्म RFD-01 की फाइलिंग, कमी ज्ञापन का फॉलो-अप, और अटके कस्टम्स रिफंड में मदद।
नहीं। निर्यात मैनिफेस्ट दाखिल होने और वैध GSTR-3B भरने पर शिपिंग बिल ही आवेदन माना जाता है। रिफंड कस्टम्स देता है। हम तभी मदद करते हैं जब यह अटका हो।
संबंधित तारीख से दो वर्ष: वस्तुओं के लिए जिस दिन जहाज़ या विमान भारत से रवाना हो, सेवाओं के लिए जिस दिन विदेशी मुद्रा मिले। नया दावा फाइल करने पर फाइलिंग से कमी ज्ञापन तक के दिन गिने नहीं जाते।
अप्रयुक्त इनपुट टैक्स क्रेडिट, नियम 89(4) के सूत्र से। इनपुट और इनपुट सेवाओं का क्रेडिट गिना जाता है; पूंजीगत माल का नहीं, और रिफंड वास्तव में अप्रयुक्त क्रेडिट से अधिक नहीं हो सकता।
बैंक रियलाइज़ेशन प्रमाणपत्र या विदेशी आवक रेमिटेंस प्रमाणपत्र, क्योंकि विदेशी मुद्रा में रकम आना निर्यात की शर्त है। संबंधित तारीख वही रकम आने की तारीख है।
वैध LUT के बिना आप कर चुकाए बिना निर्यात नहीं कर सकते, इसलिए अप्रयुक्त क्रेडिट का रास्ता नहीं खुलता। अगली अवधि के लिए LUT दाखिल करें, या IGST चुकाकर निर्यात करें। हो चुके निर्यात की अलग समीक्षा चाहिए; हमारा GST LUT पेज देखें।
जिन वस्तुओं पर निर्यात शुल्क देय था उन पर क्रेडिट या IGST का रिफंड नहीं (धारा 54(15), 1 नवंबर 2024 से)। उसी आपूर्ति पर केंद्रीय कर का ड्रॉबैक लिया गया हो तो इनपुट क्रेडिट का रिफंड भी नहीं।
अनुमत विदेशी मुद्रा अवधि में निर्यात की रकम न आए तो दिया जा चुका रिफंड ब्याज सहित लौटाना होता है (नियम 96B), जब तक रिज़र्व बैंक रकम बट्टे खाते में न डाले। अभी माँगा रिफंड जोखिम में है।
15 दिन में अभिस्वीकृति या कमी ज्ञापन और पूर्ण आवेदन के 60 दिन में अधिकारी का आदेश, देर होने पर 6% वार्षिक ब्याज। कम जोखिम वाले शून्य दर दावे में 90% अग्रिम के रूप में मिल सकता है। तारीख का वादा कोई नहीं कर सकता।
सामान्य दावा ₹2,000 + GST से और जटिल ₹6,000 + GST से शुरू होता है, कोई सफलता शुल्क नहीं। जटिल का अर्थ है विवरण जो हमें तैयार करने हों, एक से अधिक वित्त वर्ष, या जोखिम संकेत। ₹50 लाख से ऊपर या पहले की अस्वीकृति वाले दावे का कोटेशन समीक्षा के बाद। सटीक राशि हम फाइलिंग से पहले पुष्ट करते हैं, और फ़ॉर्म RFD-01 का कोई सरकारी शुल्क नहीं मिला।
एक दावा एक अवधि या लगातार अवधियों का हो सकता है, पर दो वित्त वर्षों का नहीं। हम हर वर्ष का अलग दावा फाइल करते हैं।
फ़ॉर्म RFD-08 के नोटिस का उत्तर 15 दिन में फ़ॉर्म RFD-09 में दिया जाता है, और सुनवाई के बिना दावा अस्वीकृत नहीं हो सकता। हमारा GST नोटिस का उत्तर पेज देखें।