GST रिटर्न फाइलिंग में आपकी बिक्री के लिए GSTR-1 और कर के सार व भुगतान के लिए GSTR-3B आते हैं। हर पंजीकृत व्यक्ति को रिटर्न भरना होता है, कारोबार न होने पर भी शून्य (Nil) रिटर्न। हमारे अकाउंटेंट इन्हें GST पोर्टल पर तैयार करके फाइल करते हैं और हर नियत तारीख से पहले आपको याद दिलाते हैं।
GST रिटर्न वह विवरण है जिसमें पंजीकृत व्यक्ति किसी अवधि की बिक्री, खरीद, लगाया गया कर, कर क्रेडिट और चुकाया गया कर बताता है। CGST अधिनियम की धारा 37 के अनुसार बाहरी आपूर्ति GSTR-1 में बतानी होती है, और धारा 39 के अनुसार कर भुगतान सहित सार रिटर्न GSTR-3B में भरना होता है। फ़ॉर्म और प्रक्रिया नियम 59 से 61A में हैं। रिटर्न GST पोर्टल, gst.gov.in, पर भरे जाते हैं।
इन्हें आपस में मिलाना आसान है। हर एक का अपना काम है।
आप किस रास्ते पर हैं, यह टर्नओवर और आपकी पसंद पर निर्भर करता है।
विलंब फीस नियत तारीख के बाद प्रतिदिन लगती है, एक सीमा तक। ब्याज अलग है।
अपने GST पोर्टल के रिटर्न कैलेंडर से नियत तारीख डालें।
GST पोर्टल लॉगिन
तारीख इस पर निर्भर है कि आप मासिक फाइल करते हैं या QRMP में।
GSTR-2B से अधिक क्रेडिट लेना: क्रेडिट लेने से पहले खरीद का GSTR-2B से मिलान करें।
विलंब फीस और ब्याज: रिटर्न भरने और कर चुकाने तक ये बढ़ते रहते हैं।
रिटर्न का क्रम: पहले का GSTR-3B बाकी होने पर पोर्टल GSTR-1 (या IFF) भरने नहीं देता (नियम 59(6))। इसीलिए हम बकाया अवधियाँ सबसे पुरानी से भरते हैं।
आपके औसत मासिक टर्नओवर के अनुसार, या आपके चुने रूट (शून्य, कंपोज़िशन या बकाया भरपाई) के अनुसार। सटीक राशि हम फाइलिंग से पहले पुष्ट करते हैं। यह हमारा शुल्क है, किसी सरकारी राशि से अलग। GST अतिरिक्त।
अकाउंटेंट द्वारा प्रबंधित फाइलिंग: अकाउंटेंट GST सॉफ़्टवेयर से GSTR-1 और GSTR-3B तैयार करके फाइल करते हैं।
हर पंजीकृत व्यक्ति को टर्नओवर चाहे जो हो रिटर्न भरना होता है, बिक्री या खरीद न होने पर शून्य (Nil) रिटर्न भी। टर्नओवर केवल यह तय करता है कि पंजीकरण अनिवार्य है या नहीं।
नियमित करदाता सामान्यतः मासिक फाइल करते हैं। QRMP में, पिछले वित्त वर्ष में कुल टर्नओवर ₹5 करोड़ तक वाले करदाता, जिन्होंने पिछला रिटर्न भरा हो, तिमाही रिटर्न भर सकते हैं और कर मासिक चुका सकते हैं (अधिसूचना 84/2020-CT)।
GSTR-1 आपके बिक्री चालान और नोट सूचीबद्ध करता है और तय करता है कि आपके खरीदारों को कितना क्रेडिट मिलेगा। GSTR-3B बिक्री, टैक्स क्रेडिट और देय कर का सार है, जो भुगतान के साथ भरा जाता है। मासिक करदाता दोनों हर महीने भरते हैं; QRMP करदाता दोनों तिमाही में एक बार।
₹50 प्रतिदिन (₹25 CGST + ₹25 SGST), या शून्य रिटर्न पर ₹20 प्रतिदिन (₹10 + ₹10), प्रति रिटर्न एक सीमा तक: शून्य रिटर्न पर ₹500, ₹1.5 करोड़ तक के टर्नओवर पर ₹2,000, ₹1.5 करोड़ से ₹5 करोड़ पर ₹5,000 और ₹5 करोड़ से ऊपर ₹10,000 (अधिसूचना 19/2021-CT और 20/2021-CT, धारा 47)। देर से चुकाए कर पर 18% वार्षिक ब्याज लगता है।
हाँ। जिस अवधि में बिक्री या खरीद नहीं हुई उसके लिए भी रिटर्न चाहिए। न भरने पर विलंब फीस लगती है, शून्य रिटर्न की कम दर ₹20 प्रतिदिन से।
नहीं। फाइल हो चुका GSTR-3B संशोधित नहीं होता; गलतियाँ बाद के रिटर्न में सुधारी जाती हैं। इसीलिए हम फाइल करने से पहले GSTR-2B और आपकी बही से मिलान करते हैं।
विलंब फीस और ब्याज बढ़ते रहते हैं। धारा 29(2)(c) के अनुसार जिस नियमित करदाता ने लगातार छह महीने रिटर्न नहीं भरे, उसका पंजीकरण अधिकारी रद्द कर सकता है। वापसी का रास्ता हमारे GST रिवोकेशन पेज पर देखें। कंपोज़िशन करदाताओं का पंजीकरण लगातार तीन कर अवधियों तक रिटर्न न भरने पर रद्द हो सकता है।
चुकाए गए कर का तिमाही विवरण CMP-08 में और वार्षिक रिटर्न GSTR-4 में। कंपोज़िशन सीमा वस्तुओं और मिश्रित आपूर्ति के लिए ₹1.5 करोड़ और धारा 10(2A) के सेवा प्रदाताओं के लिए ₹50 लाख है। यह अंतर-राज्यीय आपूर्तिकर्ताओं या ई-कॉमर्स विक्रेताओं के लिए नहीं है।
आपके बिक्री चालान, क्रेडिट और डेबिट नोट सहित, खरीद डेटा, और जहाँ लागू हो ई-इनवॉइस व ई-वे बिल डेटा। हम रिटर्न तैयार करके फाइल करते हैं।
हमारा पेशेवर शुल्क ऊपर की तालिका में है, GST अतिरिक्त। आप पर बकाया कोई कर, ब्याज या विलंब फीस सरकार को दी जाती है और अलग है। StampMitra फाइलिंग सहायता मंच है; यह GST विभाग नहीं है।