GST वार्षिक रिटर्न GSTR-9, CGST अधिनियम की धारा 44 के अंतर्गत हर GSTIN के लिए वर्ष के GSTR-1, GSTR-3B और टैक्स क्रेडिट डेटा को एक जगह जोड़ता है। यह वित्त वर्ष के बाद 31 दिसंबर तक देय है। ₹5 करोड़ से ऊपर के करदाता GSTR-9C भी भरते हैं, जो खातों से स्व-प्रमाणित मिलान का विवरण है। कंपोज़िशन करदाता इसके बजाय GSTR-4 भरते हैं, वर्ष के बाद 30 जून तक।
CGST अधिनियम की धारा 44 और नियम 80 के अनुसार वार्षिक रिटर्न GSTR-9 फ़ॉर्म में भरना होता है। इसमें आपके GSTR-1 और GSTR-3B में बताई गई वर्ष की बाहरी आपूर्ति, टैक्स क्रेडिट और चुकाया कर एक साथ आते हैं, ताकि विभाग और आप पूरा वर्ष एक जगह देख सकें। यह हर GSTIN के लिए भरा जाता है।
₹2 करोड़ की छूट धारा 44(1) के पहले परंतुक के अंतर्गत जारी अधिसूचना से आती है। टर्नओवर एक ही स्थायी खाता संख्या के आपके सभी पंजीकरण मिलाकर गिना जाता है। यदि आपका टर्नओवर किसी सीमा के पास है, या आपके एक से अधिक पंजीकरण हैं, तो फाइल करने से पहले हम पुष्टि करते हैं कि आप पर कौन-सा फ़ॉर्म लागू है।
इन्हें अक्सर आपस में मिला दिया जाता है।
नियत तारीख के बाद प्रतिदिन लगती है, राज्य या केंद्रशासित प्रदेश के टर्नओवर पर आधारित सीमा तक।
वर्ष के हर महीने के GSTR-1 और GSTR-3B
विस्तार, यदि कोई हो, अधिसूचना से घोषित होता है। हम आपके वर्ष की लागू तारीख बताते हैं।
कोई महीना खुला रह गया: एक भी बिना फाइल GSTR-1 या GSTR-3B वार्षिक रिटर्न को बंद रखता है।
बही बनाम GST मिलान: हम आपकी बही की तुलना आपके GST रिटर्न में बताए आँकड़ों से करते हैं।
वर्ष में कुल टर्नओवर ₹2 करोड़ से अधिक वाले नियमित करदाताओं को। वित्त वर्ष 2024-25 से ₹2 करोड़ तक के टर्नओवर वाले करदाताओं को अधिसूचना 15/2025-CT से छूट है, और वे चाहें तो स्वेच्छा से भर सकते हैं।
GSTR-9 के अतिरिक्त, जहाँ कुल टर्नओवर ₹5 करोड़ से अधिक है (नियम 80(3))। यह GSTR-9 का वार्षिक वित्तीय विवरणों से मिलान करता है और स्व-प्रमाणित है, इसलिए इसके लिए ऑडिटर का प्रमाणपत्र नहीं चाहिए।
वित्त वर्ष के बाद आने वाली 31 दिसंबर। वित्त वर्ष 2025-26 के लिए यह 31 दिसंबर 2026 है, जब तक अधिसूचना से बढ़ाई न जाए।
यह टर्नओवर पर निर्भर है। ₹5 करोड़ तक ₹50 प्रतिदिन और ₹5 करोड़ से ₹20 करोड़ तक ₹100 प्रतिदिन, दोनों राज्य या केंद्रशासित प्रदेश के टर्नओवर के 0.04% तक (अधिसूचना 07/2023-CT)। ₹20 करोड़ से ऊपर ₹200 प्रतिदिन, 0.5% तक। ये राशियाँ CGST और SGST दोनों हिस्सों का जोड़ हैं; SGST वाला हिस्सा हर राज्य अधिसूचित करता है।
नहीं। सुधार अगले रिटर्न से या फ़ॉर्म DRC-03 से भुगतान करके होते हैं, इसलिए फाइल करने से पहले मिलान कर लेना उचित है।
कंपोज़िशन करदाता GSTR-9 नहीं भरते। उनका वार्षिक रिटर्न GSTR-4 है, वित्त वर्ष 2024-25 से वर्ष के बाद 30 जून को देय (अधिसूचना 12/2024-CT)। फाइल करने से पहले हम आपके वर्ष का सही फ़ॉर्म पक्का करते हैं।
आम तौर पर इसलिए कि किसी महीने का GSTR-1 या GSTR-3B अभी फाइल नहीं हुआ है। पहले उन्हें फाइल करें।
हाँ। इसमें आपके लिए क्रेडिट और उपलब्ध क्रेडिट का अंतर दिखता है, और अनसुलझे अंतर नोटिस का कारण बन सकते हैं। इसीलिए हम पहले GSTR-2B और आपकी बही से मिलान करते हैं।
नहीं। GSTR-10 पंजीकरण रद्द होने पर भरा जाने वाला अंतिम रिटर्न है, और आपका आयकर रिटर्न दूसरे कानून के अंतर्गत अलग फाइलिंग है।
हमारा पेशेवर शुल्क ₹1,999 + GST से शुरू होता है; अंतिम शुल्क आपके रास्ते (GSTR-9, GSTR-9 के साथ GSTR-9C, या GSTR-4) और पंजीकरणों की संख्या पर निर्भर है और भुगतान से पहले बताया जाता है। फाइलिंग का कोई सरकारी शुल्क नहीं है; कोई भी कर, ब्याज या विलंब फीस सरकार को दी जाती है और अलग है। StampMitra फाइलिंग सहायता मंच है; यह GST विभाग नहीं है।